Infos principales
| Nom de la niche fiscale | Plan Epargne Retraite (PER) |
| Catégorie | Épargnant |
| Type de niche fiscale | Déduction de l’assiette fiscale |
| Case à remplir dans la déclaration d’impots | 6NS à 6NU |
| Montant de l’avantage fiscal | Produit d’épargne qui est bloqué jusqu’à la retraite et qui permet de déduire de votre revenu imposable les sommes versées volontairement dans la limite d’un plafond annuel (soit 10% du PASS soit 10% de vos salaires) |
| Plafonnement ? | Non |
Le plan épargne retraite (PER) : une niche fiscale avantageuse
Pour ceux qui cherchent à optimiser leur imposition tout en préparant sereinement leur retraite, le Plan Épargne Retraite (PER) est une solution à considérer. Ce dispositif, introduit par la loi PACTE de 2019, a pour vocation de simplifier et dynamiser l’épargne retraite en France.
Un produit d’épargne aux conditions avantageuses
Le PER est un produit d’épargne spécifique qui, une fois alimenté, est bloqué jusqu’à la retraite. Cependant, il offre un avantage fiscal significatif : les sommes versées volontairement sur ce compte sont déductibles de votre revenu imposable. Cette déduction s’inscrit dans la catégorie de niche fiscale dite « Déduction de l’assiette fiscale », que l’on retrouve à la case « 6NS à 6NU » sur les déclarations fiscales.
Les règles de déduction fiscale
Les déductions permises par le PER ne sont pas illimitées ; elles sont soumises à un plafond annuel qui est en général plus favorable à certaines tranches de revenus. Voici les deux principales limites de déduction :
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS)
- 10% de vos salaires annuels nets imposables
Le plafond qui s’applique est le plus élevé des deux montants. C’est une façon astucieuse de permettre à un plus grand nombre de travailleurs, avec des réalités financières différentes, d’en tirer parti.
Pourquoi choisir le PER ?
Opter pour un PER c’est non seulement préparer judicieusement sa retraite mais aussi bénéficier d’une réduction immédiate de son impôt sur le revenu. Cette double incitation le rend particulièrement attractif :
- Une épargne bloquée qui assure générer des fonds pour l’avenir.
- Une réduction immédiate de vos impôts grâce à la déductibilité des versements.
- La possibilité de cumuler ce dispositif avec d’autres instruments d’épargne retraite tels que le PERP ou le contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés.
Les conditions de déblocage et de sortie
Il est à noter que les fonds versés sur un PER sont en principe bloqués jusqu’à la retraite. Cependant, des situations exceptionnelles permettent un déblocage anticipé, comme l’achat de votre résidence principale ou le survenue d’un accident de la vie.
Au moment de la retraite, plusieurs options vous sont offertes pour profiter de votre épargne :
- En capital, pour un versement unique ou fractionné.
- En rente viagère, qui assure des revenus réguliers jusqu’à la fin de vos jours.
- Une combinaison des deux, selon vos besoins et préférences.
Conclusion et ressources supplémentaires
Le Plan Épargne Retraite se révèle être une niche fiscale bien pensée, orientée vers une intégration simple et pratique des deux principaux objectifs financiers : l’optimisation fiscale et la préparation de la retraite.
Pour plus de renseignements et d’informations sur le PER, vous pouvez consulter le site service-public.fr, une ressource de référence qui saura vous guider dans votre démarche.